स्पष्टीकरण: आपका पीएफ और ब्याज पर नया कर

पहली बार, सरकार ने कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) पर कर लगाने का प्रस्ताव किया, जो केवल 2.5 हजार रुपये प्रति वर्ष से अधिक के योगदान पर ब्याज आय पर है। हाल के बजट प्रस्तावों में, सरकार ने सुझाव दिया है कि 2.5 लाख से अधिक के सभी बचत निधि योगदान पर वर्ष के लिए ब्याज आय पर कर छूट उपलब्ध नहीं होगी। हालांकि यह उन सभी वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए चिंता का कारण हो सकता है जो ईपीएफ में योगदान करते हैं, वास्तव में यह केवल उन लोगों को प्रभावित करेगा जो प्रति वर्ष 2.5 हजार रुपये से अधिक का योगदान करते हैं – और यह उनके वर्तमान संसाधन पूल या उस पर कुल वार्षिक ब्याज को प्रभावित नहीं करेगा।

प्रस्ताव क्यों और इसका क्या मतलब है?

बजट प्रस्ताव ने संकेत दिया कि सरकार ने ऐसे मामले पाए हैं जिनमें कुछ कर्मचारी इन निधियों में बहुत बड़ी राशि का योगदान करते हैं और सभी चरणों में कर छूट से लाभान्वित होते हैं – योगदान, ब्याज संचय और निकासी। उच्च नेटवर्थ वाले व्यक्तियों (HNI) को उनके बड़े योगदान पर उच्च कर-मुक्त ब्याज आय से लाभान्वित करने से रोकने के उद्देश्य से, सरकार ने कर छूट के लिए 2.5 लाख रुपये का न्यूनतम योगदान सीमा लगाने का प्रस्ताव किया है। दूसरे शब्दों में, 2.5 हजार रुपये प्रति वर्ष से अधिक के सभी अंशदानों पर ब्याज आय कर योग्य होगी। यह 1 अप्रैल, 2021 से शुरू होने वाले सभी योगदानों पर लागू होगा।

“यह फंड वास्तव में श्रमिकों के हित में है और श्रमिक इससे प्रभावित नहीं होंगे,” वित्त मंत्री ने कहा। निर्मला सीतारमण उसने कहा। “… यह सिर्फ बड़े टिकट के पैसे के लिए आ रहा है क्योंकि इसमें 8% की वापसी के साथ कर लाभ और भी (गारंटीकृत) हैं। आपको बड़ी मात्रा में मिलते हैं, उनमें से कुछ 1 करोड़ रुपये भी हर महीने इसमें डाले जा रहे हैं। हर महीने इस फंड में रु। में 1 करोड़ रुपये रखने वाले व्यक्ति के लिए उसका वेतन क्या है? इसलिए, उसके लिए दोनों कर लियान और साथ ही 8% की वापसी की गारंटी है, हमने सोचा कि यह लगभग Rs। 2 लाख। “

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क्या भविष्य निधि इसके अंतर्गत आते हैं, और कर की दर क्या है?

विशेष स्वैच्छिक और पुरस्कार निधि में वार्षिक योगदान – साथ ही यूरोपीय मुद्रा कोष में स्वैच्छिक योगदान – जोड़ा जाएगा। यदि कुल योगदान 2.5 लाख रुपये से अधिक है, तो उस पर ब्याज आय पर सीमांत कर की दर पर कर लगाया जाएगा, जिस पर व्यक्ति की आय घट जाती है।

सबसे महत्वपूर्ण बात, कर्मचारी घटक से संबंधित योगदान की गणना केवल कर उद्देश्यों के लिए की जाएगी। ईपीएफ में नियोक्ता के योगदान की गणना करते समय ध्यान नहीं दिया जाएगा।

तो इस पर कर कैसे लगेगा?

30% के उच्च कर ब्रैकेट में एक व्यक्ति के लिए, 2.5, 000 रुपये से अधिक की योगदान ब्याज आय पर उसी सीमांत कर की दर से कर लगेगा। इसका मतलब यह है कि अगर कोई व्यक्ति भविष्य निधि (स्वैच्छिक पीएफ अंशदान सहित) में हर साल 3, 00,000 रुपये का योगदान करता है, तो उसके योगदान पर 2.5 हजार रुपये से अधिक का ब्याज – यानि 50,000 रुपये – का कर लगेगा। इसलिए 4,250 रुपये की ब्याज आय (50,000 रुपये पर 8.5%) पर सीमांत दर से कर लगेगा। यदि कोई व्यक्ति 30% के उच्चतम कर दायरे में आता है, तो उसे 1,325 रुपये का कर देना होगा।

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प्रति वर्ष 12,000 रुपये का योगदान देने वाले व्यक्ति के लिए, ब्याज आय पर कर 9.5 लाख रुपये (12 लाख रु। 2.5 लाख) पर लागू होगा। इस मामले में कर देयता 25,200 रुपये है।

क्या इस पर हमेशा के लिए टैक्स लगेगा?

वित्तीय योजनाकारों का कहना है कि यह मामला होगा: प्रत्येक वर्ष एक वर्ष के लिए अतिरिक्त योगदान पर ब्याज आय पर कर लगेगा। इसका मतलब यह है कि यदि वित्त वर्ष 22 में आपका वार्षिक पीएफ योगदान 10,000 रुपये है, तो ब्याज आय पर केवल वित्त वर्ष 22 में ही नहीं बल्कि बाद के सभी वर्षों के लिए 7 लाख रुपये का कर लगेगा। अगर पीएफ का योगदान वित्त वर्ष 23 में समान है, तो ब्याज आय पर कर 15,000 रुपये का भुगतान करना होगा। इसके अलावा, यदि आपने पिछले वर्ष 8.5% ब्याज अर्जित किया है, और यदि आप उच्चतम कर ब्रैकेट में आते हैं, तो अगले वर्ष में आप वास्तव में अतिरिक्त योगदान पर 5.85% कमाएंगे (यह मानते हुए कि ब्याज दर नहीं बदली है)।

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तुम्हे क्या करना चाहिए?

निवेशक जो ऋण या इक्विटी म्यूचुअल फंड के साथ असहज हैं और ब्याज आय पर (एक अतिरिक्त योगदान पर) सीमांत कर की दर से करों का भुगतान करने के इच्छुक हैं, फिर भी भविष्य निधि में स्वैच्छिक योगदान के लिए जा सकते हैं। दूसरी ओर, जो लोग म्यूचुअल फंड निवेश के लिए सहज हैं, वे एएए रेटेड ऋण योजनाओं या अधिक कर-कुशल दीर्घकालिक लाभ के लिए बड़े कैप फंडों के लिए जा सकते हैं। जबकि इक्विटी योजनाओं के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (12 महीने के बाद) 1 लाख रुपये से अधिक के लाभ के लिए 10% है, ऋण फंडों पर दीर्घकालिक कर मानकीकरण के लाभ के साथ 20% है। इसलिए, कर दक्षता और बेहतर रिटर्न की खातिर, पीएफ के स्वैच्छिक योगदान को रोकना उचित है क्योंकि यदि ब्याज न्यूनतम से अधिक है तो ब्याज आय को सीमांत कर की दर से कर दिया जाएगा।

इसके अलावा, चूंकि ब्याज दरें घट रही हैं, कई लोगों को लगता है कि अब से, सरकार ईपीएफ को ब्याज की आपूर्ति कम कर सकती है और इस तरह आपका समूह कम रिटर्न ला सकता है। जबकि 8.5% का कर-मुक्त लाभ सबसे अच्छा है, एक बार जब आप 30% कर लगाना शुरू करते हैं, तो आपका कर-कर राजस्व 5.85% तक तेजी से गिरता है। अगर दरें 8% तक गिरती हैं, तो रिटर्न 5.5% तक कम हो जाएगा।

कौन होगा प्रभावित?

कोई भी व्यक्ति जो प्रति माह 20,833 रुपये से अधिक का योगदान देता है, प्रभावित होगा क्योंकि उनका स्वयं का योगदान 2.5 लाख रुपये से अधिक होगा। 1,73,608 रुपये से अधिक मासिक मूल वेतन वाले सभी व्यक्तियों का पीएफ योगदान 2.5 हजार रुपये प्रति वर्ष से अधिक होगा और इस तरह इस अतिरिक्त राशि पर अर्जित ब्याज पर कर का भुगतान करना होगा।

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ऐसे व्यक्तियों के मामले में जिनका आधार वेतन प्रति माह 173,608 रुपये से कम है, लेकिन जो स्वैच्छिक पीएफ में योगदान करते हैं, यह कदम उन्हें प्रभावित नहीं करेगा जब तक कि उनका कुल योगदान 2.5 लाख रुपये से अधिक न हो। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति को प्रति माह 1.5, 000 रुपये का आधार वेतन मिलता है, तो वह पीएफ में अपने योगदान के रूप में 216,000 रुपये का योगदान देगा। हालांकि, अगर वह पीएफ के लिए स्वैच्छिक योगदान के रूप में सालाना 60,000 रुपये का अतिरिक्त भुगतान करता है, तो वह अपनी ब्याज आय के 26,000 रुपये कर के अधीन पाएगा।

क्या यह आपके वर्तमान समूह में ब्याज आय को प्रभावित करेगा?

सरकार के प्रस्ताव में स्पष्ट रूप से कहा गया है कि कर पिछले वर्ष में 2.5 हजार रुपये से अधिक के योगदान पर ब्याज आय पर होगा। इसका मतलब है कि कुल पैकेज (31 मार्च, 2021 तक) और ब्याज आय प्रभावित नहीं होगी। कर 1 अप्रैल, 2021 से शुरू होने वाले 2.5, 000 रुपये से अधिक के योगदान तक सीमित रहेगा।

कितने लोग अधिक पैसा लगा रहे हैं?

ज्ञान के सूत्रों के अनुसार, 4.5 करोड़ रुपये से अधिक के ईपीएफ अंशधारक खातों में से, 1.23,000 से अधिक एचएनआई खाते हर महीने अपने ईपीएफ खातों में महत्वपूर्ण मात्रा में योगदान करते हैं। अनुमान के अनुसार, 2018-2019 के वित्तीय वर्ष के लिए इन HNI खातों का कुल योगदान 62,500 करोड़ रुपये था (जो प्रति शेयरधारक के औसत 50.50 हजार रुपये के बराबर है)। सूत्रों में से एक ने कहा कि सीमा से अधिक पीएफ योगदान पर कर छूट को रद्द करने का निर्णय शेयरधारकों के बीच इक्विटी के सिद्धांत पर आधारित था।

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